近日，中国资本市场掀起了一场针对中介机构的“监管风暴”。卓朗科技财务造假案的中审众环、中兴财光华，以及涉及“东旭系”百亿造假案的中兴财光华进行了严厉处罚，合计罚没金额接近3亿元。
对于因这两家公司退市而血本无归的投资者而言，审计机构的受罚不仅是对“看门人”失守的惩戒，更是索赔路上的关键转折点。
一、卓朗科技审计机构合计被罚没近1880万
4月10日，中国证监会公布两份处罚决定，卓朗科技财务造假案的两家审计机构中审众环和中兴财光华被严厉处罚。
回溯本案，卓朗科技因连续多年财务造假，已于2025年3月退市，其违规事实主要为卓朗科技子公司通过虚构服务器、软件及系统集成服务销售业务，在2019年至2023年连续五年虚增收入和利润。
作为卓朗科技的审计机构：
中审众环会计师事务所：为卓朗科技2019年、2020年年报提供审计服务，出具了带强调事项段的无保留意见审计报告。而2019、2020年财报被查实存在虚假记载。
中兴财光华会计师事务所：为卓朗科技2021年、2022年年报提供审计服务，并均出具了标准无保留意见。但是监管查实2021年、2022年财报存在虚假记载。
依据相关法律法规，证监会决定对两家机构及4名签字注册会计师合计被罚没1879.9万元。
二、“东旭系”审计机构领2.5亿罚单
如果说卓朗科技案是对审计质量敲响的警钟，那么针对“东旭系”的处罚则是一记响彻全行业的惊雷。此次受罚的主角再次出现了中兴财光华的身影，但此次涉及的案情规模更为庞大。
据证监会4月10日披露的罚单，中兴财光华会计师事务所因为给东旭集团、东旭光电、东旭蓝天等上市公司长期出具虚假审计报告，被没收违法所得3258万元，并处罚款2.1亿元，合计罚没2.52亿元。同时暂停经营业务1年。
回溯该案，“东旭系”财务造假极其恶劣，据监管查明，东旭集团在2015年至2019年间虚增收入高达478.25亿元，东旭光电虚增收入167.6亿元。
该案中所牵涉到公司均已被监管严厉处罚，投资者索赔也早已开启，目前诉讼时效还未到期，符合要求的还可加入。对于投资者来说，审计机构被重罚有着更为实际的意义：有钱可赔，且追责主体增加了。
三、受损投资者索赔要求
上海沪紫律师事务所刘鹏律师表示即便上述所牵涉到的公司退市，但索赔事宜不受影响。
作为上市公司财务报表的“把关人”，会计所出具的每一份审计意见都影响着投资者对上市公司财务状况、经营情况的判断。审计机构被中国证监会认定为违规责任主体，在对违规公司的索赔诉讼中将被共同追责。
针对卓朗科技：于2019年9月19日-2024年3月14日期间买入，并在2024年3月15日之后卖出或仍持有而亏损
针对东旭光电：于2016年2月15日-2024年7月5日（含当日）期间买入，并在2024年7月6日之后卖出或仍持有而亏损
针对东旭蓝天：于2019年4月30日-2024年7月5日期间买入，并在2024年7月6日之后卖出或仍持有而亏损
值得注意的是符合条件的投资者应尽快通过司法途径主张权利，切莫错过诉讼时效。
（本文由上海沪紫律师事务所刘鹏律师供稿，不代表新浪财经的观点。刘鹏律师，专注证券维权19年，自2006年执业以来，成功为中青宝、国华网安、劲嘉股份（维权）等 300 余家上市公司的中小投资者成功维权，案件在办数量超过 14000 起，胜诉率达 99.2%。作为业内资深证券维权律师，刘鹏律师精准把握案件核心，诉讼经验丰富，索赔策略高效，为投资者争取最大权益，维权实力行业领先。证券维权，选对律师是关键！专业决定胜算，经验确保结果，首选刘鹏律师，让您的索赔更稳妥、更高效！）
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责任编辑：韦子蓉
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